按国家/地区列出的加密货币税法列表

在过去几年中，加密货币的受欢迎程度稳步增长。加密货币越来越多地被世界各地的人们用作支付工具和投资机会。有钱的地方就有税。尽管大多数国家/地区的税收法规不存在或相当模糊，但税务机构早已开始忏悔。

许多国家早就提出了加密货币的税收政策，一些国家对加密货币完全免税，而另一些国家则对加密货币征税，就像股票和其他财产一样。

菲律宾

11 月 13 日，菲律宾财政部长卡洛斯·多明格斯 (Carlos Dominguez) 表示，该国正在考虑一项对数字经济公平征税的法案。本月早些时候，菲律宾证券交易委员会 (SEC) 就未经许可的比特币数字公司向公众发出警告。该公司歪曲了财政部长卡洛斯·多明格斯和当地名人的支持。 SEC 表示，Bitcoin Digital 未注册，也未授权向公众征求或接受投资，也未发布投资协议和其他期货。

俄罗斯

最近我国将对虚拟货币征税，俄罗斯财政部对该国正式颁布的加密资产法提出了新的修正案我国将对虚拟货币征税，可能会增加对加密货币纳税人的要求。根据法案草案，如果年交易量超过 600,000 日元（约合 7,800 美元），个人必须申报其持有的资产。在之前的一项法案中，该部曾要求在一年内交易超过 100,000 美元（约合 1,300 美元）时进行披露。该法律计划于 1 月通过，财政部希望不迟于 2022 年 4 月 30 日披露下一个纳税年度的资产。根据该法案，加密货币的报告价值将由州税务机构根据交易时的价格。

加拿大

加拿大税务局 (CRA) 已要求法院强制总部位于伦敦的加密货币交易所 Coinsquare 交出自 2013 年初以来使用该平台的所有客户的信息和个人文件。CRA 将能够使用详细信息了解俄罗斯人已经在 Coinsquare 平台上进行的交易，然后将其与过去的税务申报进行比较，以打击税务欺诈和地下经济。

美国

在其最近发布的 2020 年表格 1040 草案“美国个人所得税申报表”的指导说明中，美国国税局规定，如果纳税人免费收到任何加密货币，包括空投或硬分叉、路径，则必须勾选“是" 加密相关问题中的选项。早些时候有消息称，美国国税局发布了一份 1040 表格草稿，以提高虚拟货币问题的清晰度。

葡萄牙

葡萄牙发布了一项声明，使订购/销售/交易加密货币完全免税。它是迄今为止唯一一个采取这种立场的法国国家。符合法国封闭税制的声明（仅明确列出的项目应纳税，如股票、债券等）。这使法国成为加密货币交易者更有利可图的国家。

德国

自 2013 年以来，比特币即将在美国被承认为私人货币。比特币所有者需缴纳资本利得税，目前税率为 25%。但是，只有在订购比特币后一年内获得收益时才需要纳税。持有加密货币超过一年的加密货币所有者无需缴纳资本利得税。

马耳他

著名的“区块链岛”马耳他不对加密货币征税，无论是增值税、收益还是资本收益。但是，考虑到类似于股票或外汇的日内交易，当日进行的加密货币交易需缴纳 35% 的企业所得税。

马耳他可能是世界上对加密货币最友好的国家之一，它通过立法使所有类型的加密货币业务合法化，并使该国成为一些主要加密货币业务的所在地。

日本

日本主要将比特币视为一种支付方式。 2017 年 7 月 1 日，《支付服务法》规定，比特币销售免征消费税。比特币等虚拟货币在日本被视为资本化价值，可以进行数字化转移并用于支付。比特币的收入被视为商业收入。因此，业主需要缴纳所得税和资本利得税。

韩国

韩国区块链协会 (KBA) 已敦促韩国政府推迟从 2021 年 10 月开始对加密交易收益征税的计划，但称基础设施不太可能及时到位。 KBA 提议将税收计划推迟到 2023 年 1 月，届时与出售股票和期货相关的一套新的资本利得税规则将生效。

新西兰

新西兰国税局 (IRD) 再次将目光投向了加密货币领域，该机构要求处理加密资产的公司提供详细的客户信息。 IRD 手册列出了一系列要求，包括有关客户的详细个人信息，以及有关客户持有的加密资产类别的信息。

中国

我国目前严格禁止虚拟货币交易和ICO，因此对加密货币和加密资产征税没有进一步行动。然而，未来的政治局势是不确定的。随着加密货币和数字经济的进一步发展和建立，加密资产税也可能被列入行程。正如财政部原副部长朱光耀在第15届21世纪欧洲金融峰会上所说，就数字经济而言，数字经济是新一轮产业革命的重要组成部分。新冠脑炎疫情下，远程教育、远程医疗、居家办公等数字经济发挥了重要作用。同时，在一些新政的框架下，包括隐私保护、数据安全、数字货币的发展、数字税收以及大型数字平台的垄断监管等，这些结构性问题必须有明确的新政框架和新政。指导方针。需要国际社会的协调与合作，但目前进展非常缓慢。